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专题：券商IPO项目执业质量评级

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　　（一）公司基本情况

　　全称：山西锦波生物医药股份有限公司

　　简称：锦波生物

　　代码：832982.BJ

　　IPO申报日期：2022年6月6日

　　上市日期：2023年7月20日

　　上市板块：北交所

　　所属行业：医药制造业（证监会行业2012年版）

　　IPO保荐机构：中信证券

　　保荐代表人：李飞，先卫国

　　IPO承销商：中信证券

　　IPO律师：上海市锦天城律师事务所

　　IPO审计机构：中汇会计师事务所（特殊普通合伙）

　　（二）执业评价情况

　　（1）信披情况

　　销售渠道披露不清晰；自有品牌和贴牌产品情况不清晰；发行人被要求充分分析说明本次发行失败的可能性，充分披露发行失败相关风险、稳定股价措施的触发条件及具体稳价措施；发行人被要求进一步披露收入构成，进一步说明产品相关情况；根据回复及其他申请文件，公司主要产品情况部分披露的注册/备案类型等与产品收入构成部分披露的内容不完全对应，发行人核对主要产品前后披露内容的一致性，准确披露公司主要产品列表，补充披露存在无法继续销售风险的具体产品及其类别；中介机构被要求核查“经北街”“锦波街”是否为错别字，被要求全面自查文件信息披露质量。

　　（2）监管处罚情况：不扣分

　　报告期内，发行人及其子公司共受到2项行政处罚。

　　（3）舆论监督：不扣分

　　（4）上市周期

　　2023年度已上市A股企业从申报到上市的平均天数为487.83天，锦波生物的上市周期是409天，低于整体均值。

　　（5）是否多次申报

　　属于多次申报。

　　（6）发行费用及发行费用率

　　锦波生物的承销及保荐费用为2394.88万元，承销保荐佣金率为8.50%，高于整体平均数6.35%，高于保荐人中信证券2023年度IPO承销项目平均佣金率5.87%。

　　（7）上市首日表现

上一交易日英镑/美元基本于1.3795/1.3875区间内震荡交投，接下来前景保持不变。

但基于美元的上扬，这一趋势难以为继，且随着欧盟首席谈判官巴尼耶声称过渡期协议还没有达成并指责英国立场不明而扩大跌势。

　　上市首日股价较发行价格上涨159.69%。

　　（8）上市三个月表现

　　上市三个月股价较发行价格上涨268.53%。

　　（9）发行市盈率

　　锦波生物的发行市盈率为32.80倍，行业均数24.21倍，公司高于行业均值35.48%。

　　（10）实际募资比例

　　预计募资5.04亿元，实际募资2.82亿元，实际募资金额缩水44.10%。

　　（11）上市后短期业绩表现

　　2023年，公司营业收入较上一年度同比增长99.96%，归母净利润较上一年度同比增长174.60%，扣非归母净利润较上一年度同比增长181.02%。

　　（三）总得分情况

　　锦波生物IPO项目总得分为71.5分，分类C级。影响锦波生物评分的负面因素是：公司信披质量有待提高，发行费用率较高，上市三个月股价涨幅较高，发行市盈率较高，实际募资金额缩水。这综合表明，虽然公司短期内已业绩表现较好，但信披质量有待提高，建议投资者关注其业绩表现背后的真实性。

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责任编辑：公司观察股票质押信托融资